Reader TTS

_ПОЧЕМУ ПОГИБ  НПО «МОСТОВИК»: В "ПРИМОРСКОМ ОКЕАНАРИУМЕ" ОСТАЛИСЬ НЕПРИНЯТЫМИ  НЕЗАВЕРШЕННЫЕ РАБОТЫ НА МИЛЛИАРД С ЛИШНИМ РУБЛЕЙ_ На собрание кредиторов 8 мая внешний управляющий

Виктор МАРКОВ представил план внешнего управления НПО "Мостовик". Он не был принят. Но факты, в нем представленные,  вызовут интерес читателей "КВ". Продолжение. Начало  

см.  «План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 1», «План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 2»,  «План внешнего  управления НПО "Мостовик". Часть

3»  и «План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 4» 6.3.         ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ Основную долю финансовых вложений составили инвестиции в дочерние зависимые общества

(далее – ДЗО), которые составили 53% от балансовой стоимости финансовых вложений на 31 декабря 2014 г., а также займы выданные (40%), приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг

составили 7%, долговые ценные бумаги составили 1%. За 3 месяца 2015 г. структура финансовых вложений не изменилась. ТАБЛИЦА 40. СТРУКТУРА ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ* ТЫС. РУБ.

31 ДЕК 2014 23 МАР 2015 Инвестиции в ДЗО 1 948 393 1 948 393 Займы выданные 1 463 017 1 462 864 Проценты по займам выданным 119 909 130 223 Приобретенные права в рамках оказания финансовых

услуг 255 103 255 103 Долговые ценные бумаги 23 150 23 150 ИТОГО 3 809 571 3 819 732 *Финансовые вложения отражены без учета резерва под обесценения финансовых вложений 6.3.1. ИНВЕСТИЦИИ В

ДЗО Крупнейшими инвестициями в ДЗО НПО Мостовик являются вложения в уставный капитал Мостовик Девелопмент (67%), в Сибирский лифт (13%) и РосМонолит – 13%, доля остальных вложений не

превышает 4%. ТАБЛИЦА 41. СТРУКТУРА ВЛОЖЕНИЙ В ДОЧЕРНИЕ ОБЩЕСТВА ИНВЕСТИЦИИ В ДЗО ТЫС. РУБ. 31 ДЕК 2014 23 МАР 2015 _% ВЛАДЕНИЯ_ ОПИСАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА Мостовик Девелопмент 1 308 000

1 308 000 _100%_ Строительство гостиницы в г.Сочи Сибирский лифт ООО 246 990 246 990 _82,33%_ Производство лифтов РосМонолит ООО 243 793 243 793 _100%_ Производство бетона, строительство

Мясокомбинат Омский ОАО 84 800 84 800 _99,99%_ Продажа земельных участков Калугатрансмост ОАО 33 000 33 000 _99,3%_ Добыча гравия, песка и глины ПСК Мостовик ООО 21 010 21 010 _100%_

Общестроительные работы по возведению зданий ЖКХ Сервис ООО 2 600 2 600 _100%_ эксплуатация жилого фонда Мостовик БГ ООД 2 560 2 560 _60%_ Проектирование и строительство Кристалл ЗПК ООО 1

000 1 000 _100%_ Производство химических веществ Мостовик строительство и промышленность ОАО 999 999 _99%_ Строительство и проектирование Мостовик производство ОАО 999 999 _99%_

Строительство объектов Water Attraction Company 774 774 _75%_ Гостиничные и туристические услуги Аэропорт Омский ОАО 639 639 Нет данных  Мостовик БЕЛ  ИООО 559 559 _90%_ Строительство

инженерных сооружений Мостовик ДП ТОВ 111 111 _90%_ Не ведет деятельность Омсктранспроект ООО (с 24.11.08) 100 100 _100%_ Архитектурная деятельность ЗСМЗ ООО 100 100 _100%_ Производство

подъемно-транспортного оборудования Завод московский машиностроительный ООО 100 100 _100%_ Производство подъемно-транспортного оборудования Акционерное Дружество Уотър Аттракшънс Къмпани

Плюс 52 52 _75%_ Гостиничные и туристические услуги Мостовик-KZ ТОО НПО 27 27 _100%_ Общестроительные и проектные работы УК ЖКХ Мостовик ООО 25 25 _25%_ эксплуатация жилого фонда Калачинский

завод строительных материалов ООО с 10.04.07 (Актив-Форест ООО) 25 25 _100%_ Производство кирпича, черепицы Мостовик-СРБ ООО 21 21 _100%_ Не ведет деятельность СМУ-9 ООО 10 10 _100%_

Строительство мостов, дорог, тоннелей СМУ-5 ООО 10 10 _100%_ Строительство мостов, дорог, тоннелей Мостовик-Чита ООО 10 10 _100%_ Строительство мостов, дорог, тоннелей Мостовик-Микротоннель

ООО 10 10 _100%_ Производство общестроительных работ Мостовикавиа ООО 10 10 _100%_ Деятельность терминалов аэропортов Мостовик- СтройГарант ООО 10 10 _100%_ Общестроительные работы Лес

Сибири ПФ ООО 10 10 _100%_ Производство пиломатериала Гостиничный комплекс "Центр" 10 10 _100%_ Деятельность гостиниц с ресторанами ГлавСтройИнвест ООО 9 9 Нет данных Интегро НПО

ООО 6 6 _60%_ Не ведет деятельность Заозерное СХП ООО 6 6 _60%_ Сельское хозяйство СервисГазЭксплуатация ООО 3 3 _25%_ Управление эксплуатацией нежилого фонда Мэтр экспертная организация ООО

3 3 _25%_ Испытания оборудования, материалов МОСТТОРГ ООО 3 3 _25%_ Деятельность столовых при предприятиях ИТОГО 1 948 393 1 948 393 Мостовик Девелопмент был создан для строительства

четырехзвездочного гостиничного комплекса на 700 номеров. Инициатором создания отдельного дочернего общества для реализации проекта был банк-кредитор ВЭБ с целью возможности контроля

денежных потоков. Основным активом Мостовик Девелопмент является гостиница, расположенная по адресу: Имеретинская низменность, Адлерский район г. Сочи. Гостиница была построена и, несмотря

на ряд существенных недоделок, открыта во время Олимпиады и работает в настоящее время. На балансе Мостовик Девелопмент данный объект числится, как объект незавершенного строительства,

соответственно, балансовая стоимость представляет собой фактические затраты на строительство гостиницы. Долг Мостовик Девелопмент перед ВЭБ на 31 декабря 2014 г. составил 2 млрд руб., срок

погашения – 2028 г. В соответствии с экспертной оценкой справедливая стоимость собственного капитала Мостовик Девелопмент составила ноль рублей, справедливая стоимость имущества Мостовик

Девелопмент с учетом капитальных вложений составила 705,6 млн руб. без НДС ООО Сибирский лифт является производителем пассажирских и грузовых лифтов. Доля в уставном капитале ООО Сибирский

лифт (82,33%) была заложена в качестве обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору с Промсвязьбанком. По соглашению сторон оценка предмета залога составляла 247 млн руб. В

отношении ООО Сибирский лифт в феврале 2015 г. было введено конкурсное производство в рамках процедуры банкротства, инициированной Промсвязьбанком. В настоящее время юридическая служба ведет

работу по признанию договора поручительства недействительным. В соответствии с экспертной оценкой справедливая стоимость ООО Сиблифт была определена в диапазоне от 147 млн руб. до 677 млн

руб. РосМонолит осуществляет производство и доставку бетона, а также строительство промышленно-гражданских объектов на территории Московской области. На текущий момент компания осуществляет

строительную деятельность, в частности, в конце 2014 г. РосМонолит подписал новый контракт на строительство железнодорожной эстакады и реконструкции железнодорожных устройств и путепровода

над Смоленским направлением железной дороги с филиалом ОАО РЖД. Финансирование РосМонолит осуществляется путем привлечения кредита Новикомбанка со сроком погашения в 2014 г. В настоящий

момент ведутся переговоры о реструктуризации долга перед Новикомбанк. Остаток задолженности перед банком на 31 декабря 2014 г. составил 77 млн руб. В соответствии с экспертной оценкой

справедливая стоимость ООО РосМонолит была определена в размере 288 млн руб. В составе дочерних обществ существуют компании, не осуществляющие деятельность и не готовящие отчетность. Список

данных ДЗО представлен в Таблице 42. ТАБЛИЦА 42. ПЕРЕЧЕНЬ ДЗО, НЕ ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ДЗО, НЕ ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ТЫС. РУБ. 31 ДЕК 2014 23 МАР 2015 _% ВЛАДЕНИЯ_ Мостовик БГ

ООД 2 560 2 560 _60%_ Мостовик строительство и промышленность ОАО 999 999 _99%_ Мостовик производство ОАО 999 999 _99%_ Water Attraction Company 774 774 _75%_ Мостовик БЕЛ  ИООО 559 559

_90%_ Мостовик ДП ТОВ 111 111 _90%_ ЗСМЗ ООО 100 100 _100%_ Завод московский машиностроительный ООО 100 100 _100%_ Акционерное Дружество Уотър Аттракшънс Къмпани Плюс 52 52 _75%_ Мостовик-KZ

ТОО НПО 27 27 _100%_ Мостовик-СРБ ООО 21 21 _100%_ Мостовик-Чита ООО 10 10 _100%_ Мостовик-Микротоннель ООО 10 10 _100%_ Мостовикавиа ООО 10 10 _100%_ Мостовик- СтройГарант ООО 10 10 _100%_

Интегро НПО ООО 6 6 _60%_ СервисГазЭксплуатация ООО 3 3 _25%_ ИТОГО 6 350 6 350 — _% от общей величины вложений в ДЗО_ _0,3%_ _0,3%_ По компаниям, зарегистрированным за пределами Российской

Федерации (ООО Мостовик-Бишкек, ИООО Мостовик-Бел, ООД Мостовик БГ, АК Мостовик строительство и промышленность, ТОВ ДП Мостовик, ООО Мостовик-СРБ, АО Water Attraction Company Plus),

информация отсутствует. 6.3.2. ЗАЙМЫ ВЫДАННЫЕ В НПО Мостовик отсутствуют Положения, регламентирующие процедуру выдачи займов. Займы выдавались, как правило, либо работникам НПО Мостовик,

либо дочерним (аффилированным) компаниям для реализации конкретных проектов. В случае выдачи займов иным лицам – это были лица, с которыми НПО Мостовик ранее неоднократно сотрудничал и их

платежеспособность была известна. Таким образом, займы выдавались исходя из текущей необходимости независимо от состояния заемщика. ТАБЛИЦА 43. РАСШИФРОВКА ЗАЙМОВ ВЫДАННЫХ ЗАЙМЫ ВЫДАННЫЕ

ТЫС. РУБ. 31 ДЕК 2014 23 МАР 2015 Калачинский завод строительных материалов 535 846 535 846 Мостовик Девелопмент 122 266 122 266 Мельница ОАО 102 036 102 036 НИИП ОАО 92 000 92 000 Кристалл

ЗПК ООО 76 293 76 293 Сервис-отель ООО 69 450 69 450 РосМонолит ООО 65 964 65 964 Прибой ООО 60 000 60 000 Киль ООО 44 837 44 837 Тувинская инвестиционная корпорация ООО 41 074 41 074

Филимонов Евгений Алексеевич 36 500 36 500 Кузьменко Александр Олегович 34 200 34 200 ИФГ ООО 26 784 26 784 Стрельников И.А. 25 595 25 595 ЖКХ Сервис ООО 21 598 21 598 Стройсистема-2000 ООО

20 000 20 000 Акционерное Дружество Уотър Аттракшънс Къмпани Плюс 15 000 15 000 Шишов О.В. 15 000 15 000 Ветошкин Николай Иванович 10 000 10 000 Матияш Василий Степанович 7 500 7 500 Созинов

Александр Валерьевич 7 000 7 000 Крутинский рыбзавод ООО 5 306 5 306 Морозов Виктор Семенович 4 931 4 790 Омсктранспроект ООО (с 24.11.08) 4 502 4 502 Мостовик ТИЗ 2 697 2 697 Мостовик-KZ

ТОО НПО 2 618 2 618 Лес Сибири ПФ ООО 2 528 2 528 Мясокомбинат Омский ОАО 2 010 2 010 Мостовик БЕЛ  ИООО 1 478 1 478 Бондаренко Николай Сергеевич 1 300 1 300 Мостовик-Стройресурс ООО 1 008 1

008 Захарова Жаннна Викторовна 800 800 Мостовик- СтройГарант ООО 793 793 Мостовик БГ ООД 772 772 Глотов Ю. В. 691 691 СтройИнвестОмск ООО 688 688 Компания ОмскСинтезПласт ООО 635 635

Кузнецова Галина Алексеевна 630 630 Яровенко Михаил Васильевич 348 336 Гостиничный комплекс "Центр" 151 151 Дорожко Дмитрий Олегович 100 100 Зайцев Вячеслав Викторович 86 86 СМУ-5

ООО 2 2 ИТОГО 1 463 017 1 462 864 ТАБЛИЦА 44. СТРУКТУРА ВЫДАННЫХ ЗАЙМОВ ПО СРОКАМ ПОГАШЕНИЯ СТРУКТУРА ВЫДАННЫХ ЗАЙМОВ ПО СРОКАМ ПОГАШЕНИЯ ТЫС. РУБ. 2012 И РАНЕЕ 2013 2014 2015 2016 2017 2018

2020 2028 2034 ДО ВОССТРЕБОВАНИЯ ИТОГО ДЗО 2 473 534 202 1 478 133 175 - 772 - 42 492 122 266 - 17 244 854 101 Аффилированные компании - - - 27 792 - - - - - - - 27 792

Сотрудники/физические лица 800 - 691 10 186 26 225 - 41 548 - - 65 231 - 144 681 Прочие 103 359 - 123 074 207 337 - - - - - - 2 256 436 025 ИТОГО 106 631 534 202 125 242 378 489 26 225 772

41 548 42 492 122 266 65 231 19 500 1 462 599 Существенная часть займов выданных на 31 декабря 2014 г. была просрочена, в частности, остатки по просроченным займам составляли 849 млн  руб.

из 1 463 млн руб., что составило 58% от остатков по займам выданным на 31 декабря 2014 г. Основная часть займов была выдана до 2012 г., остатки по данным займам составили на 31 декабря 2014

г. 953 млн руб. В 2013 г. были выданы займы на сумму 1 495 млн руб., остатки по которым составили 491 млн руб. на 31 декабря 2014 г. Основными займополучателями в 2013 г. явились Мостовик

Девелопмент, ООО Сервис Отель, ООО Тувинская инвестиционная компания, ООО Прибой, ОАО НИИП, ООО Киль, ООО Стройсистема-2000, ООО ИФГ. ТАБЛИЦА 45. ДВИЖЕНИЕ ЗАЙМОВ В 2013 – 2015 ГГ. ДВИЖЕНИЕ

ЗАЙМОВ ТЫС. РУБ. 28.02.2013 — 31.12.2013 01.01.2014 — 31.12.2014 01.01.2015 — 23.03.2015 ОСТАТКИ НА НАЧАЛО ПЕРИОДА 3 056 698 4 330 103 1 463 017 Выдача займов денежными средствами 1 495 413

67 482 - Взаимозачет с контрагентами (10 651) (821 908) - Реклассификация из расчетов с подотчетными лицами - 66 300 - Зачет расчетов по векселям РСБ-Компани - (118 500) - Зачет расчетов по

собственным векселям - (37 811) - Рекласс процентов РСБ-Компани - 99 944 - Рекласс из займов полученных - (60 000) - Возврат займов денежными средствами (98 734) (2 035 144) (153) Прочие (3

560) (510) - Списание займов 97 141 (26 938) - Ввод остатков -206 204 н.п. - ОСТАТКИ НА КОНЕЦ ПЕРИОДА 4 330 103 1 463 017 1 462 864 В 2014 г. в рамках дополнительных соглашений НПО Мостовик

выдал дополнительные займы Мостовик Девелопмент на сумму 44 млн руб., ООО Сервис Отель на сумму 17,5 млн руб. В 2014 г. в структуру займов выданных были реклассифицированы из задолженности

по расчетам с подотчетными лицами путем заключения договоров займов суммы задолженности  с физическими лицами (Филимонов Е.А., Шишов О.В., Матияш В.С., Морозов В.С.). Общая сумма остатков по

выданным займам увеличилась таким образом на 59 млн руб. Данная операция была проведена в связи с истечением сроков расчетов с подотчётными лицами и невозможностью должников погасить суммы.

ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ ПО ВЫДАННЫМ ЗАЙМАМ В 2011 году долгосрочные займы выдавались под 5,5-5,8% годовых, в то время как  ставка по банковским кредитам была от 12,8% (ОАО Альфа-банк) до 35,7%

(Сбербанк). В 2012-2013 годах краткосрочные займы выдавались под 1-6% годовых, долгосрочные от 1 до 12% годовых. Ставка по банковским кредитам была от 11,10% (ОАО Альфа-банк, ЮниКредитБанк)

до 37,5% (Сбербанк). Физическому лицу Турманидзе Л.И. заем по дог.б/н от 17.03.2010 в сумме 30 млн.руб. был выдан под 20% годовых на срок до 01.06.2013 (заем полностью возвращен во 2 кв.2014

г.). В анализируемом периоде имелись займы, выданные в 2009 году под 2% годовых с неопределенными сроками возврата. Например, ООО Калачинский завод строительных материалов со сроком

возврата "до момента востребования". Также, в отдельных случаях выдавались беспроцентные долгосрочные займы. Например, по беспроцентным займам, выданным дочернему обществу ООО

РосМонолит по дог. №03Д/07 от 29.05.2007 на сумму 70 млн.руб. на срок до 29.05.2020. Таким образом, ставки по выданным займам существенно отличаются от ставок по кредитам, также как и внутри

займов выданных, что указывает на убытки в финансовой деятельности компании. ТАБЛИЦА 46. ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ ПО ДОГОВОРАМ ЗАЙМА ОСТАТКИ ПО ЗАЙМАМ ВЫДАННЫМ В РАЗРЕЗЕ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВОК ТЫС.

РУБ. 23МАР 2015 2,0% 527 790 1,0% 151 134 5,5% 146 064 5,0% 142 174 без процентов 125 964 (r+1)%, где r — ставка рефинансирования 122 266 5,2% 71 017 0,0% 70 597 2% до передачи векселя, 5%

после 44 837 6,0% 15 000 0,1% 10 145 7,5% 6 276 5,8% 2 256 Н.д. 27 343 1 462 864 РЕЗЕРВ ПОД СОМНИТЕЛЬНЫЕ ЗАЙМЫ До 3 кв. 2014 г. НПО Мостовик не начислял резерв под сомнительные займы. Однако

по состоянию на 30 сентября 2014 г. должником был создан резерв на сумму 188 млн руб., главным образом по займам ОАО Мельница, ООО Прибой, ООО Стройсистема-2000. По состоянию на 23 марта

2015 г. НПО Мостовик начислил резерв по сомнительным займам в размере 882 млрд руб., из которых 526 млн руб. относились к займу Калачинского завода строительных материалов, 102 млн руб. – к

займу ОАО Мельница, 60 млн руб. – к займу ООО Прибой, 41 млн руб. – к займу Тувинская инвестиционная корпорация. Кроме того, по состоянию на 31 декабря 2014 г. был начислен резерв в размере

16,5 млн руб. по доле в уставном капитале ООО Сибирский лифт. Обоснование начисления резерва не было предоставлено. Несмотря на то, что резерв по сомнительным займам был создан должником

только по некоторым контрагентам, практически все займы выданные являются просроченными либо сомнительными к возврату. В частности, остатки по займам, выданным физическим лицам на 31 декабря

2014 г. составляют 144,6 млн руб., из которых 59 млн руб. были расклассифицированы из категории расчеты с подотчетными лицами и по свежеподписанным договорам займа должны быть возвращены в

2034 г., а по факту возврат данных займов крайне сомнителен. Остатки по прочим займам физическим лицам составляют 85,6 млн руб., срок погашения данных займов еще не наступил, комментарии по

перспективам к взысканию данной задолженности ожидаются. Несмотря на существенные просрочки в погашении займов, компании-должники являются действующими компаниями на основании данных

информационных источников (fira.ru). Таким образом, существует вероятность взыскания займов с действующих компаний. Ниже представлена классификация займов на основании возможности взыскания

задолженности в будущем. ТАБЛИЦА 47. ЗАЙМЫ ВЫДАННЫЕ. ЗАЙМЫ ВЫДАННЫЕ ТЫС. РУБ. 31 ДЕК 2014 23 МАР 2015 ДАТА ПОГАШЕНИЯ ДОЧЕРНИЕ КОМПАНИИ   Калачинский завод строительных материалов 535 846 535

846 15.11.2013 Мостовик Девелопмент 122 266 122 266 29.12.2028 Кристалл ЗПК ООО 76 293 76 293 21.05.2015 РосМонолит ООО 65 964 65 964 29.05.2015, 29.05.2020 ЖКХ Сервис ООО 21 598 21 598

31.12.2015 Омсктранспроект ООО (с 24.11.08) 4 502 4 502 31.12.2015 Мостовик ТИЗ 2 697 2 697 31.12.2013 Мостовик-KZ ТОО НПО 2 618 2 618 07.07.2015 Лес Сибири ПФ ООО 2 528 2 528 30.05.2015

Мясокомбинат Омский ОАО 2 010 2 010 29.09.2015 Мостовик БЕЛ  ИООО 1 478 1 478 31.12.2014 Мостовик- СтройГарант ООО 793 793 14.07.2012 Мостовик БГ ООД 772 772 31.12.2017 Гостиничный комплекс

"Центр" 151 151 31.12.2015 СМУ-5 ООО 2 2 31.01.2015 839 518 839 518 ПЕРСПЕКТИВНЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ   Мельница ОАО 102 036 102 036 28.09.2012 НИИП ОАО 92 000 92 000 31.12.2015

Сервис-отель ООО 69 450 69 450 31.12.2015 Прибой ООО 60 000 60 000 01.08.2014 Киль ООО 44 837 44 837 09.01.2015 Тувинская инвестиционная корпорация ООО 41 074 41 074 20.02.2014 ИФГ ООО 26

784 26 784 14.02.2015 Стройсистема-2000 ООО 20 000 20 000 10.04.2014 Крутинский рыбзавод ООО 5 306 5 306 31.12.2014, 05.05.2015 Мостовик-Стройресурс ООО 1 008 1 008 31.12.2015 Компания

ОмскСинтезПласт ООО 635 635 30.11.2011 463 130 463 130 СОМНИТЕЛЬНЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ   Филимонов Евгений Алексеевич 36 500 36 500 04.02.2034 Кузьменко Александр Олегович 34 200 34 200 01.01.2018

Стрельников И.А. 25 595 25 595 13.05.2016 Шишов О.В. 15 000 15 000 03.02.2034 Ветошкин Николай Иванович 10 000 10 000 31.12.2015 Матияш Василий Степанович 7 500 7 500 20.02.2034 Созинов

Александр Валерьевич 7 000 7 000 08.12.2018 Морозов Виктор Семенович 4 931 4 790 03.03.2034 Бондаренко Николай Сергеевич 1 300 1 300 03.02.2034 Захарова Жаннна Викторовна 800 800 н.д. Глотов

Ю. В. 691 691 14.07.2014 Кузнецова Галина Алексеевна 630 630 27.10.2016 Яровенко Михаил Васильевич 348 336 13.09.2018 Дорожко Дмитрий Олегович 100 100 01.05.2015 Зайцев Вячеслав Викторович

86 86 31.12.2015 144 681 144 528 ПРОЧИЕ   Акционерное Дружество Уотър Аттракшънс Къмпани Плюс 15 000 15 000 01.11.2013 СтройИнвестОмск ООО 688 688 15.09.2012 15 688 15 688 ИТОГО 1 463 017

462 864 6.3.3. Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг ТАБЛИЦА 48. ПРИОБРЕТЕННЫЕ ПРАВА В РАМКАХ ОКАЗАНИЯ ФИНАНСОВЫХ УСЛУГ. ПРИОБРЕТЕННЫЕ ПРАВА В РАМКАХ ОКАЗАНИЯ ФИНАНСОВЫХ

УСЛУГ ТЫС. РУБ. 31 ДЕК 2014 23 МАР 2015 ПСК Мостовик ООО 230 000 230 000 Чебоксарский завод силового электрооборудования ЭЛЕКТРОСИЛА ЗАО 19 950 19 950 МостовикМедиаСтрой ООО 4 913 4 913

Единство ЖСК 146 146 Горячий Ключ ЖСК 90 90 Апрельский ЖСК 5 5 ИТОГО 255 103 255 103 НПО Монтажстройпроект переуступил задолженность ПСК Мостовик. Данная операция была проведена до февраля

2013 г., соответственно, бухгалтерские базы не содержат детализацию данной операции. По данным бухгалтерского учета чистые активы ПСК Мостовик были отрицательными начиная с 31 декабря 2012

г., финансовый результат компании был отрицательным. Взыскание данной задолженности может рассматриваться, как сомнительное. Задолженность Чебоксарского завода силового электрооборудования

Электросила представляет собой переуступленную в апреле 2013 г. задолженность компании Марко. В соответствии с предоставленной информацией долг за уступку был погашен. На основе публичных

источников была получена информация о признании Чебоксарского завода силового электрооборудования Электросила банкротом с ноября 2013 г. Задолженность МостовикМедиаСтрой также может

считаться сомнительной к взысканию. Данная компания принадлежит на 90% Николаеву Е.А., бывшему сотруднику НПО Мостовик. Таким образом, задолженность перед НПО Мостовик по приобретенным

правам в рамках оказания финансовых услуг на 99,9% является сомнительной к взысканию. 6.3.4. ДОЛГОВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ Долговые ценные бумаги представлены главным образом простыми векселями

банка Народный кредит, а также Сбербанка. ТАБЛИЦА 49. РАСШИФРОВКА ДОЛГОВЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ. ДОЛГОВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ ТЫС. РУБ. 31 ДЕК 2014 23 МАР 2015 Банк Народный кредит ОАО 22 700 22 700

Сбербанк №8634 450 450 ИТОГО 23 150 23 150 В соответствии с данными из открытых источников, 9 октября 2014 г. на основании приказа Банка России от № ОД – 2780 у ОАО Банк Народный кредит была

отозвана лицензия. В связи с этим Государственная корпорация Агентство по страхованию вкладов (АСВ) сообщило о наступлении 9 октября 2014 г. страхового случая в отношении данной кредитной

организации. В соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (далее – Федеральный закон) вкладчики ОАО Банк Народный кредит, в том

числе открывшие в банке счета (вклады) для осуществления предпринимательской деятельности, имеют право на получение возмещения по счетам (вкладам), открытым в данном банке (далее –

возмещение). Обязанность по выплате возмещения возложена указанным Федеральным законом на АСВ, осуществляющее функции страховщика. Возмещение выплачивается вкладчику-физическому лицу  в

размере 100% суммы всех его счетов (вкладов) в банке, в том числе открытых для осуществления предпринимательской деятельности, но не более 700 тысяч рублей в совокупности. Однако, в

отношении вкладчиков – юридических лиц данное положение не действует. Таким образом, величина вложений в долговые ценные бумаги банка Народный кредит равна нулю. Долговые ценные бумаги также

включают в себя векселя Сбербанка (на 200 тыс. руб. №ВД0437716 от 19.06.2014 г. и на 250 тыс. руб. №ВД0437742 от 16.07.2014 г.) Финансовые вложения в качестве долговых ценных бумаг на 98%

состоят из сомнительных активов. 6.3.5. РЕЗУЛЬТАТЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ НА ТЕКУЩУЮ ДАТУ Таким образом, на балансе НПО Мостовик в состав финансовых вложений на 31 дек 2014 г. и 23

марта 2015 г. включены: ·           Паи и акции на сумму 1 948 млн руб., под которые создан резерв в размере 16,5 млн руб. (доля в УК Сибирский лифт), кроме того, вложения в компании,

которые были убыточными на протяжении последних трех лет составляют 1 451 млрд руб. (74% от финансовых вложений), вложения в компании, которые не ведут деятельность и не готовят отчетность

составляют 6 млн руб. (0,3%), также в структуре финансовых вложений присутствуют компании, зарегистрированные за пределами Российской Федерации, по которым отсутствует какая-либо информация.

Вложения в данные компании составляет 4 млн руб. ·           Займы выданные на сумму 1 463 млрд руб. в существенной части являются сомнительными к взысканию, так например, на 31 декабря

2014 г. остатки по просроченным займам составили 850 млн руб., остатки по займам со сроком погашения в 2015 г. составили 355 млн руб., со сроком погашения в 2016 – 2034 гг. – 256 млн руб. 

НПО Мостовик создал резерв под сомнительные займы в размере 882 млн руб. на 23 марта 2015 г. ·           Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг преимущественно включают в

себя переуступку долга НПО Монтажстройпроект компании ПСК Мостовик на сумму 230 млн руб., а также переуступку долга компанией Марко ЗАО Чебоксарскому заводу силового электрооборудования

Электросила, которое по данным публичных источников является банкротом, а также задолженность ООО МостовикМедиаСтрой, принадлежащего бывшему сотруднику НПО Мостовик, возврат которой является

сомнительным к взысканию ·           Долговые ценные бумаги главным образом состоят из векселей Банка Народный кредит, у которого была отозвана лицензия в октябре 2014 г., таким образом,

данная задолженность также является безнадежной. Итого, структуру финансовых вложений можно представить в следующей таблице: ТАБЛИЦА 50. СКОРРЕКТИРОВАННАЯ СТРУКТУРА ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ.

СКОРРЕКТИРОВАННАЯ СТРУКТУРА ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ ТЫС.РУБ. 23 МАР 2015 СОМНИТЕЛЬНЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ СКОРРЕКТИРОВАННЫЕ ОСТАТКИ Инвестиции в ДЗО 1 948 393 (1 698 199) 250 193 Займы выданные 1 593

086 (1 091 257) 501 829 Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг 255 103 (254 863) 240 Долговые ценные бумаги 23 150 (22 700) 450 ИТОГО 3 819 732 (3 067 019) 752 713 1.1.

         ЗАПАСЫ 6.4.1. СТРУКТУРА ЗАПАСОВ ТАБЛИЦА 51. СТРУКТУРА ЗАПАСОВ ПО ВИДАМ. СТРУКТУРА ЗАПАСОВ ПО ВИДАМ* ТЫС. РУБ. 31 ДЕК 2014 23 МАР 2015 Сырье и материалы 3 729 037 3 573 600 НЗП 4 019

234 4 268 239 Готовая продукция 789 565 725 023 Товары 164 319 164 319 РБП 86 079 75 904 ИТОГО 8 788 235 8 807 084 *Источник данных – оборотно-сальдовая ведомость Структура сырья и

материалов представлена в Таблице 52. ТАБЛИЦА 52. СТРУКТУРА СЫРЬЯ И МАТЕРИАЛОВ. СТРУКТУРА СЫРЬЯ И МАТЕРИАЛОВ ТЫС. РУБ. 31 ДЕК 2014 23 МАР 2015 Сырье и материалы 1 829 479 1 684 964

Материалы, переданные в переработку на сторону 744 877 744 877 Спецоснастка 819 080 818 999 Шпунт 101 831 101 831 Запасные части 66 782 65 047 Прочие материалы 72 863 71 493 Инвентарь и

хозяйственные принадлежности 24 011 20 496 Специальная одежда на складе 14 798 13 975 Топливо 11 134 7 735 Материалы переданные на ответственное хранение 42 887 42 887 Тара и тарные

материалы 1 294 1 294 Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали 1 1 ИТОГО 3 729 037 3 573 600 ТАБЛИЦА 53. РАСШИФРОВКА НЗП В РАЗРЕЗЕ ПРОЕКТОВ. НЗП В РАЗРЕЗЕ

ПРОЕКТОВ ТЫС. РУБ. 31 ДЕК 2014 23 МАР 2015 Приморский океанариум в г.Владивостоке 939 526 1 026 129 Ж/д линия Кызыл-Курагино (147-402-км) 586 813 588 779 ПИР Ж.д. линия Кызыл-Курагино (ЕПК)

389 155 389 155 Лотос, г.Астрахань 302 645 302 645 ПИР Стадион Калининград 296 458 296 458 Красногорский гидроузел 231 574 238 590 Москва — Сити 213 770 214 057 Коллектор по ул. Завертяева

120 627 182 702 Реконструкция Рязанского проспекта 150 039 150 162 СК "Нижняя Масловка" 108 871 130 465 Завод поликристаллического кремния "Кристалл" 99 379 99 379

Путепровод на 19 км.+00 Можайского шоссе 76 361 78 381 Теплофикационный модуль 70 874 71 059 ПИР Автодороги г. Орла 47 271 47 271 Кран К-126 (Кран мостовой г/п 160тн,ВНИИПТМАШ) 40 781 41 603

Развлекательно-релаксационный комплекс в г. Бургас, Болгария 25 405 25 508 Кран К- 58 (Угольный грейф. перегружатель ОГК-1) 23 090 23 090 Гостиница в Увате 20 574 20 574 Нефтепровод — отвод

"ВСТО-ХПНЗ" г. Хабаровск 20 422 20 422 ПИР поисково-разведочные работы на объекте 33 РА в п. Кормиловка Омской области 19 331 19 331 Прочие 236 264 302 293 ИТОГО 4 019 229 4 268

053 В связи с наличием существенных недочетов в учете НЗП, балансовая величина НЗП может быть отражена как с завышением, так и с занижением на рассматриваемые даты. Таким образом, указанная

в отчетности величина НЗП не отражает текущей ситуации. Готовая продукция и товары представляют собой изделия собственных производственных площадок (ЗМК, ЗЖБИ, Цех СПС). Доля готовой

продукции в общей структуре запасов составляла в среднем 9% на конец 2014 г. и 23 марта 2015 г. В состав строки товары (счет 41) включены квартиры, а также объекты в г. Жуковском (гаражные

боксы, земельные участки, погреб, сарай), которые приобретались для целей строительства транспортной развязки, однако, на текущий момент за исключением земельных участков были снесены, и на

их месте был возведен другой объект. ОТРАЖЕНИЕ В БАЛАНСЕ РАСХОДОВ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ: Расходы будущих периодов по состоянию на 31 декабря 2014 г. составляют 86 млн руб., на 23 марта 2015 г. –

75,9 млн руб., соответственно. Структура расходов будущих периодов включает в себя следующие виды расходов: ·      платежи за предоставленное право использования результатов интеллектуальной

деятельности или средств индивидуализации, производимые в виде фиксированного разового платежа; ·      расходы, понесенные подрядчиком в связи с предстоящими работами по договорам

строительного подряда; ·      стоимость материалов, отпущенных на производство, но относящихся к будущим отчетным периодам (подготовительные работы в сезонных производствах,

горно-подготовительные работы, освоение новых предприятий и т.д.) ТАБЛИЦА 54. РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ. РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ ТЫС. РУБ. 31 ДЕК2014 23 МАР 2015 Страховая премия 51 288 49

971 Понесенные расходы по предстоящим работам 16 907 11 150 Страховой полис 11 993 11 107 Материалы по будущим работам 1 498 1 241 Программное обеспечение 2 555 1 214 Неисключительное право

990 754 База данных 55 36 Прочее 793 432 ИТОГО 86 079 75 904 КОРРЕКТИРОВКИ К УЧЕТНОЙ СТОИМОСТИ ЗАПАСОВ Принимая во внимание недостатки ведения бухгалтерского учета, величина запасов на 25

марта 2015 г. была скорректирована следующим образом: ТАБЛИЦА 55. СКОРРЕКТИРОВАННАЯ ВЕЛИЧИНА ЗАПАСОВ. КОРРЕКТИРОВКИ СТОИМОСТИ ЗАПАСОВ ТЫС. РУБ. ПРИМЕЧАНИЕ БАЛАНС НА 23.03.2015 КОРРЕКТИРОВКИ

СКОРРЕКТИРОВАННАЯ СТОИМОСТЬ Сырье и материалы [1] 3 573 600 (1 920 811) 1 465 079 НЗП [2] 4 268 239 (1 026 129) 3 242 110 Готовая продукция [3] 725 023 (74 344) 650 678 Товары [4] 164 319

(153 916) 10 403 РБП 75 904 - 75 904 ИТОГО 8 807 084 (3 362 910) 5 444 174 Предлагаемые корректировки: [1]В структуре сырья и материалов учитываются объекты, по которым не было движения за

период с 1 января 2014 г. по 23 марта 2015г. Балансовая стоимость данных объектов на 23 марта 2015 г. составила 1 920 млн руб. Крупнейшие позиции данных объектов представляют собой

металлоконструкции, трубы, шпунт, опалубку. В соответствии с полученными комментариями представителей НПО Мостовик, при длительном хранении данных позиций на открытых площадках, материалы

теряют первоначальные свойства и качества вплоть до состояния негодного к использованию. Предлагается скорректировать величину сырья и материалов на сумму объектов без движения с 1 января

2014 г. [2]Строительство Приморского океанариума не будет продолжено компанией НПО Мостовик, поэтому предлагается скорректировать величину НЗП на сумму, относящуюся к данному проекту. [3]В

структуре объектов готовой продукцииучитываются объекты, по которым не было движения за период с 1 января 2014 г. по 23 марта 2015г.Балансовая стоимость данных объектов на 23 марта 2015 г.

составила 74 млн руб. Предлагается скорректировать величину сырья и материалов на сумму объектов без движения с 1 января 2014 г. [4]Предлагается скорректировать величину товаров на стоимость

объектов (земельные участки) в г. Жуковский, которые не существуют на текущий момент. РЫНОЧНАЯ СТОИМОСТЬ ЗАПАСОВ В соответствии с экспертной оценкой справедливая стоимость ТМЦ по состоянию

на 23 марта 2015 г. составила 1 724 млн руб. ОПИСАНИЕ МЕТОДОЛОГИИ, ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ ОПРЕДЕЛЕНИИ СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ТМЦ Определение справедливой стоимости ТМЦ проводилось с помощью методов

затратного подхода. Сравнительный подход применялся при наличии активного рынка по каждому конкретному рассматриваемому типу объектов. В состав объектов входит группа «Земельные участки».

Определение справедливой стоимости объектов данной группы производился в рамках сравнительного подхода с использованием метода сравнения продаж. Объекты группы «Здания» представляют собой

объекты жилой недвижимости (квартиры) и гаражные боксы. Определение справедливой стоимости объектов жилой недвижимости (квартир) производилось в рамках сравнительного подхода с

использованием метода сравнения продаж. По данным Компании гаражные боксы по состоянию на дату анализа снесены, поэтому справедливая стоимость приравнивается к нулю. Справедливая стоимость

объектов, относящихся к движимому имуществу  (все группы кроме Земельных участков и Зданий) определялась в рамках затратного или сравнительного подходов. В рамках затратного подхода, для

определения справедливой стоимости движимого имущества, использовались следующие методы расчета: Метод прямого пересчета по цене завода-изготовителя, Метод коэффициента удорожания

(индексирования). В рамках сравнительного подхода применялся метод сравнения продаж. Экономические сроки объектов движимого имущества в соответствии с группой приведены в таблице: ТАБЛИЦА

56. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ СРОКИ СЛУЖБЫ. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ СРОКИ СЛУЖБЫ ГРУППА ОБЪЕКТОВ ЛЕТ Здания 60 Силовое оборудование и материалы 10 Металлопродукция 5 Прочее 5 Электротехническая продукция 5

Железобетонные изделия 5 Резинотехнические изделия 5 Мебель 5 Текстиль 5 Инструмент 5 Общепромышленное оборудование 5 КИП 5 Офисное обор-ие 5 Строительные материалы 3 Уплотнительные

материалы 3 Хозяйственный инвентарь 3 Обувь 3 Химическое сырье 1 Для объектов группы «Химическое сырье» срок службы на рынке в среднем составляет от 0 до 3 лет. Поскольку, по данным

менеджмента должника, нет возможности определить реальные даты приобретения объектов ТМЦ, средний срок службы был принят равным 1 году. В результате проведенных расчетов, с учетом данного

срока службы, справедливая стоимость объектов группы «Химическое сырье» составила ноль. Исключение составили объекты типа «Топливо» (бензин и т.п.), по которым существует активный рынок и

справедливая стоимость определялась на основе данных по оптовым ценам каждого вида топлива. Справедливая стоимость объектов группы «Металлопродукция» определялась исходя из стоимости

металлолома. Справедливая стоимость объектов типа «Топливо» (бензин и т.п.), относящегося к группе «Химическое сырье», определялась по рыночным оптовым ценам. Стоимость объектов группы

«Товарно-материальные ценности» корректировалась на базе объектов строительства: их стадии строительства, статуса проекта и пр. ТАБЛИЦА 57. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ОБЪЕКТОВ ТМЦ.

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ОБЪЕКТОВ ТМЦ ТЫС. РУБ. БАЛАНСОВАЯ СТОИМОСТЬ НА 23 МАР 2015 СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ НА 23 МАР 2015 МЕТАЛЛОПРОДУКЦИЯ   Материалы 1 497 716 779 146 Готовая

продукция 219 096 120 077 Полуфабрикаты 4 579 2 941 1 721 391 902 164 Железобетонные изделия 448 133 225 800 Строительные материалы 271 419 79 932 Электротехническая продукция 231 482 109

211 Здания 97 570 14 189 Земельные участки 65 964 39 553 Запчасти 50 439 30 872 Общепромышленное оборудование 33 037 12 956 Химическое сырье 30 002 2 620 Текстиль 25 878 14 157 Инструмент 23

815 13 781 Мебель 17 905 5 935 Уплотнительные материалы 16 470 4 843 Резинотехнические изделия 8 294 4 410 Хозяйственный инвентарь 5 782 743 КИП 3 570 2 375 Транспорт 3 094 2 059 Офисное

обор-ие 2 962 1 569 Удалены из анализа 135 391 - Прочее 480 241 257 255 ИТОГО 3 672 840 1 724 424 *_величина приведена округленно и не включает НДС_ МАТЕРИАЛЫ ДАНЫ БЕЗ БОЛЬШИХ ТАБЛИЦ,

РИСУНКОВ И ГРАФИКОВ НАЧАЛО СМ.  "План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть1",  "План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 2",   "План

внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 3" и «План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 4» Продолжение следует. Фото © skyscrapercity.com Реклама. ООО

«ОМСКРИЭЛТ.КОМ-НЕДВИЖИМОСТЬ». ИНН 5504245601 erid:LjN8KafkP