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IMPUESTO A LOS INGRESOS DE INVERSIÓN NETOS El impacto impositivo es aún mayor para quienes tienen altos ingresos de inversión de activos como intereses, dividendos y ganancias de capital. Si

tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) supera los $200,000 (contribuyente soltero), $250,000 (contribuyente casado que presenta declaración conjunta) o $125,000 (contribuyente casado

que presenta declaración separada), es posible que adeudes también un impuesto del 3.8% sobre el ingreso de inversión neto, o NIIT, además del impuesto a las ganancias de capital que debes

pagar. “Es un impuesto sobre los ingresos de inversión, por lo que si no tienes ingresos de inversión, no debes el impuesto NIIT”, dice Tim Steffen, director de planificación avanzada de

Baird Private Wealth Management. Este impuesto adicional se estableció en el 2013 para ayudar a financiar la Ley del Cuidado de la Salud a Bajo Precio (ACA). Si esto encierra algún aspecto

positivo, es que el 3.8% adicional de impuestos se aplica solo al valor que sea menor: el total de tus ingresos de inversión netos o la porción de tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI)

que excede el límite de ingresos para tu categoría de contribuyente.  Y no se aplica a las ganancias derivadas de la venta de tu residencia personal. Este es un ejemplo rápido de cómo

funciona el impuesto NIIT: “En lo que respecta a la cantidad de tus ingresos de inversión sujetos al impuesto, es la menor de dos cifras”, dice Steffen. “Una es el ingreso total de inversión

que tienes, y la otra es el ingreso total mayor de $250,000 si estás casado. Por lo tanto, si tienes $260,000 en ingresos, el monto máximo que estaría sujeto al impuesto NIIT es de

$10,000”. Pero si solo tienes $2,000 de ingresos de inversión, solo pagas el impuesto del 3.8% en $2,000 (ya que es el menor de los dos números que el IRS está considerando). En este

ejemplo, pagarás el impuesto agregado sobre los $2,000, no sobre los $10,000. BIENES RAÍCES El mercado inmobiliario se estancó un poco en el 2023 debido a las tasas de interés más altas. Los

precios de las viviendas han estado aumentando constantemente desde que comenzó la pandemia, ya que las personas buscan más espacio y mejor ubicación, lo que ha empujado la mediana de

precios hasta las siete cifras en muchas ciudades en todo el país. El año pasado, los precios de las viviendas aumentaron a un ritmo del 5.3% en gran medida debido al bajo inventario. Pero

muchas personas que vendieron sus residencias principales de largo tiempo, y que ahora valen más de $1 millón, se vieron afectadas por importantes impuestos sobre las ganancias de capital.

El motivo: si eres soltero, solo los primeros $250,000 de ganancias están libres de impuestos, y ese límite aumenta a $500,000 en el caso de parejas casadas que presentan una declaración

conjunta. Con el tipo de apreciación que el mercado de la vivienda ha visto en algunos mercados, esas cifras no van muy lejos, dicen los asesores financieros. De hecho, cuando las casas se

venden por millones de dólares, la ganancia neta derivada de una venta puede superar en mucho las exenciones libres de impuestos que ofrece el IRS. “Si estás casado y compraste una vivienda

por $500,000 más de un año atrás y la vendes por $1 millón, no deberás impuestos; tu ganancia de $500,000 no será gravada”, explica Milan. “Pero si la vendes por $1,250,000, tendrás una

ganancia de capital de $250,000”. Esa ganancia adicional más allá de la exención del IRS será gravada a la tasa de ganancias de capital a largo plazo del 15% (por un golpe de impuestos de

$37,500) o del 20% (por un golpe de impuestos de $50,000), dependiendo de tu ingreso gravable general. Para minimizar tus ganancias de capital en las ventas de viviendas, asegúrate de

calcular tu base impositiva (el costo total de comprar y ser dueño de una propiedad) correctamente. Tu base de costos se usa para calcular las ganancias de capital e incluye no solo el

precio de compra, sino también el dinero que gastas en mejoras de la vivienda, así como los cargos pagados en el momento del cierre. “Así que si pones una adición en la casa, has diseñado la

propiedad o le pones un nuevo techo, todas esas cosas cuentan para tu base de costos”, dice Steffen. Una base de costos más altos reduce lo que tendrás que pagar en ganancias de capital.

SEGUNDO HOGAR Es más difícil encontrar ahorros impositivos cuando tienes una segunda propiedad, como una casa de vacaciones en la playa o en la montaña. El IRS considera los segundos hogares

como un activo de capital y, por lo tanto, cuando vendes este tipo de viviendas, las ganancias se gravan como ganancias de capital, tal como sucede con las acciones. De modo que si

compraste una casa de vacaciones por $500,000 y la vendiste dos años después por $600,000, lo más probable es que pagues un impuesto del 15% por ganancias de capital a largo plazo sobre tus

ganancias de $100,000. El impuesto sería de $15,000. METALES PRECIOSOS Si has estado intentando compensar las consecuencias de la creciente inflación y has comprado y vendido activos como

oro, plata y otros metales preciosos, el impuesto sobre las ganancias de capital no es el máximo normal del 20% que se aplica a las acciones, sino del 28%. Eso se debe a que el IRS considera

el oro y la plata como “artículos de colección” y aplica un 28% de impuestos sobre las ganancias de capital a las ganancias que derivan esos metales. La misma tasa del 28% sobre ganancias

de capital se aplica a las ganancias obtenidas de los fondos cotizados en bolsa (ETF) que invierten en oro y plata físicos, arte y monedas raras. CONSEJOS PARA AHORRAR EN TUS IMPUESTOS ¿Qué

puedes hacer si quieres reducir el impuesto sobre las ganancias de capital? De ser posible, mantén activos durante más de un año para que puedas recibir el tratamiento impositivo más

favorable que se aplica a las ganancias de capital a largo plazo, dice Steffen. Piensa antes de hacer clic en el botón “Vender”. Evita la tentación de negociar con frecuencia como un

corredor de bolsa. Y Lee agrega que no siempre se deben vender los valores ganadores. Vender una acción con pérdidas puede ahorrarte impuestos. Con las pérdidas, puedes compensar las

ganancias de capital. Si tienes más ganancias que pérdidas, puedes deducir hasta $3,000 de tus ingresos por las pérdidas. Y si las pérdidas son más de $3,000, puedes trasladar el saldo a

años futuros. “Desde la perspectiva de la planificación tributaria, esa es una oportunidad para acumular pérdidas para reducir tu obligación tributaria”, dice Lee.